Nazir Jinnah ចាត់វិធានការលើរឿងអាស្រូវហិរញ្ញវត្ថុនៅ KCB Bank ពាក់ព័ន្ធនឹង EnglishPoint Marina

អាហ្វ្រិកខាងកើត កេនយ៉ា ថ្ងៃទី 12 ខែមីនា ឆ្នាំ 2025 – 

រឿងអាស្រូវហិរញ្ញវត្ថុដ៏ធំមួយបានលេចចេញជារូបរាងដែលពាក់ព័ន្ធនឹង Kenya Commercial Bank (KCB) និង KPMG East Africa ដែលបង្កើនការព្រួយបារម្ភអំពីការរាយការណ៍ហិរញ្ញវត្ថុមិនត្រឹមត្រូវ ការអនុវត្តការទទួលខុសត្រូវខុសច្បាប់ និងការបរាជ័យជាប្រព័ន្ធក្នុងការត្រួតពិនិត្យហិរញ្ញវត្ថុ។ លោក Nazir Jinnah នាយកក្រុមហ៊ុន Pearl Beach Hotels Limited (PBHL) បានចោទប្រកាន់ KCB Bank ពីបទលួចបន្លំគណនេយ្យដែលមានចំនួន 69 ពាន់លាន Ksh ក្នុងអំឡុងឆ្នាំ 2016 និង 2017 ដែលសម្របសម្រួលតាមរយៈការធ្វើសវនកម្មរបស់ KPMG ។

Jinnah បានសរសេរជាផ្លូវការទៅកាន់ KPMG East Africa ដោយទាមទារឱ្យមានគណនេយ្យភាពចំពោះតួនាទីរបស់ពួកគេក្នុងការបំភាន់ម្ចាស់ភាគហ៊ុន អ្នកត្រួតពិនិត្យ និងសាធារណជនទូទៅ ដោយខកខានមិនបានបង្ហាញព័ត៌មានហិរញ្ញវត្ថុដ៏សំខាន់។ ទោះបីជាមានការស្នើសុំម្តងហើយម្តងទៀតសម្រាប់ការបំភ្លឺ និងការធ្វើសវនកម្មឡើងវិញដោយកោសល្យវិច្ច័យក៏ដោយ KPMG បានបរាជ័យក្នុងការឆ្លើយតបដោយសង្ខេប ដែលជំរុញឱ្យ Jinnah បង្កើនបញ្ហានេះទៅ KPMG International Headquarters នៅប្រទេសហូឡង់, Nairobi Securities Exchange (NSE), និង អ្នកត្រួតពិនិត្យហិរញ្ញវត្ថុរបស់កេនយ៉ា។

ការរាយការណ៍មិនត្រឹមត្រូវ និងភាពមិនប្រក្រតីផ្នែកហិរញ្ញវត្ថុ

យោងតាមការធ្វើសវនកម្មកោសល្យវិច្ច័យដែលធ្វើឡើងដោយ PBHL KCB Bank បានដំណើរការប្រតិបត្តិការដែលមានចំនួនសរុប 69 ពាន់លាន Ksh ដែលមានប្រភពមកពីស៊ូដង់ខាងត្បូង ហើយត្រូវបានផ្ទេរឆ្លងកាត់ដែនសមត្ថកិច្ចហិរញ្ញវត្ថុអន្តរជាតិ រួមទាំង ចក្រភពអង់គ្លេស កាណាដា អ៊ុយក្រែន រុស្ស៊ី និងប៉ាណាម៉ា។ ប្រតិបត្តិការទាំងនេះដែលគួរតែត្រូវបានដាក់ទង់ក្រោមច្បាប់ប្រឆាំងការសម្អាតប្រាក់ (AML) មិនត្រូវបានបង្ហាញនៅក្នុងរបាយការណ៍ហិរញ្ញវត្ថុផ្លូវការរបស់ KCB នោះទេ ហើយក៏មិនត្រូវបានធ្វើឡើងតាមពិធីការសវនកម្មត្រឹមត្រូវផងដែរ។

Jinnah អះអាងថា KCB បានរាយការណ៍មិនត្រឹមត្រូវអំពីគណនីប្រាក់កម្ចីរបស់ PBHL ដែលបណ្តាលឱ្យមាន ការទទួលខុសត្រូវខុសច្បាប់ និងមានការជំទាស់ដែលបានធ្វើឱ្យខូចប្រតិបត្តិការអាជីវកម្ម ប៉ះពាល់ដល់បុគ្គលិក និងភាគីពាក់ព័ន្ធ។

ការបរាជ័យផ្នែកបទប្បញ្ញត្តិ និងការចូលរួមរបស់ KPMG

ក្នុងនាមជាសវនករផ្លូវការរបស់ KCB Bank ក្នុងអំឡុងឆ្នាំដែលពាក់ព័ន្ធ KPMG East Africa បានចុះហត្ថលេខាលើរបាយការណ៍ហិរញ្ញវត្ថុដែលលុបចោលប្រតិបត្តិការ 69 ពាន់លាន Ksh ។ Jinnah អះអាងថា ការខកខានមិនបានបង្ហាញ ឬធ្វើសកម្មភាពលើភាពមិនស៊ីសង្វាក់គ្នានេះ គឺជាការ ធ្វេសប្រហែសយ៉ាងធ្ងន់ធ្ងរ ជំនួយ និងការញុះញង់ឱ្យមានការក្លែងបន្លំ និង ការរំលោភលើកាតព្វកិច្ចទុកចិត្ត។

“KPMG មិនត្រឹមតែខកខានមិនបានបំពេញកាតព្វកិច្ចរបស់ខ្លួនក្នុងនាមជាក្រុមហ៊ុនសវនកម្មប៉ុណ្ណោះទេ ប៉ុន្តែថែមទាំងបានបង្ហាញពីការមិនយកចិត្តទុកដាក់យ៉ាងច្បាស់ចំពោះសុចរិតភាពផ្នែកហិរញ្ញវត្ថុ” Jinnah បាននិយាយ។ “កង្វះនៃការឆ្លើយតបរបស់ពួកគេចំពោះការស្នើសុំដោយផ្ទាល់សម្រាប់ការធ្វើសវនកម្មឡើងវិញ និងគណនេយ្យភាពបង្ហាញពីការចូលរួមរបស់ពួកគេនៅក្នុងការលុបបំបាត់ហិរញ្ញវត្ថុនេះ” ។

ការប្រៀបធៀបទៅនឹងរឿងអាស្រូវធនាគារអន្តរជាតិ

ករណីនេះមានភាពស្រដៀងគ្នាគួរឱ្យកត់សម្គាល់ទៅនឹងរឿងអាស្រូវ TD Bank នៅសហរដ្ឋអាមេរិកថ្មីៗនេះ ដែលស្ថាប័ននេះត្រូវបានពិន័យជាប្រាក់ 3 ពាន់លានដុល្លារសម្រាប់ការខកខានមិនបានត្រួតពិនិត្យសកម្មភាពសម្អាតប្រាក់ខុសច្បាប់ដែលភ្ជាប់ទៅនឹងក្រុមគ្រឿងញៀន។ ករណី TD Bank ពាក់ព័ន្ធនឹងការបរាជ័យនៃការធ្វើសវនកម្មជាប្រព័ន្ធដែលរដ្ឋាភិបាលអាមេរិកចាត់ថ្នាក់ថាជា “កង្វះខាតរយៈពេលវែង ជ្រៀតចូល និងជាប្រព័ន្ធ” ។ ផលវិបាកសម្រាប់ KCB Bank និង KPMG East Africa អាចធ្ងន់ធ្ងរដូចគ្នា ដោយមានការផាកពិន័យព្រហ្មទណ្ឌ និងហិរញ្ញវត្ថុដែលអាចកើតមានលើស្ថាប័នទាំងពីរ ប្រសិនបើការស៊ើបអង្កេតបញ្ជាក់ពីការចោទប្រកាន់នេះ។

ការទាមទារឱ្យមានសកម្មភាព

នៅក្នុងលិខិតរបស់គាត់ទៅកាន់ KPMG និងអ្នកត្រួតពិនិត្យ Jinnah បានគូសបញ្ជាក់ពីការទាមទារជាច្រើន៖

• ការធ្វើសវនកម្មឡើងវិញពេញលេញនៃកំណត់ត្រាហិរញ្ញវត្ថុរបស់ KCB Bank សម្រាប់ឆ្នាំ 2016-2017 ដែលត្រួតពិនិត្យដោយ KPMG International។

• ការទទួលស្គាល់ជាផ្លូវការ នៃជម្លោះសវនកម្មដោយ KPMG East Africa ទៅ Nairobi Securities Exchange (NSE) និង Kenya Revenue Authority (KRA)។

• ការអន្តរាគមន៍ផ្នែកបទប្បញ្ញត្តិ ដោយអគ្គនាយកដ្ឋានស៊ើបអង្កេតឧក្រិដ្ឋកម្ម (DCI) និងមជ្ឈមណ្ឌលរាយការណ៍ហិរញ្ញវត្ថុ (FRC) ដើម្បីពិនិត្យមើលការរំលោភបំពានលើការសម្អាតប្រាក់ដែលអាចកើតមាន។

• ការផ្អាកជាបន្ទាន់នូវការជួញដូររបស់ KCB Bank នៅលើ NSE រង់ចាំការស៊ើបអង្កេតឯករាជ្យ។

ហានិភ័យចំពោះស្ថិរភាពហិរញ្ញវត្ថុរបស់កេនយ៉ា

ដោយសារ ទីផ្សារហិរញ្ញវត្ថុរបស់កេនយ៉ាកំពុងស្ថិតក្រោមការត្រួតពិនិត្យ ការចោទប្រកាន់ប្រឆាំងនឹង KCB Bank និង KPMG East Africa អាចមាន ផលវិបាកធ្ងន់ធ្ងរលើទំនុកចិត្តរបស់អ្នកវិនិយោគ និងភាពជឿជាក់នៃស្ថាប័នត្រួតពិនិត្យហិរញ្ញវត្ថុរបស់ប្រទេស។ ប្រសិនបើទុកចោលដោយគ្មានការដោះស្រាយ ការបរាជ័យជាប្រព័ន្ធបែបនេះអាចរារាំងការវិនិយោគបរទេស និងធ្វើឱ្យខូចកេរ្តិ៍ឈ្មោះរបស់វិស័យធនាគារ។

ទោះបីជាមានការស្នើសុំជាច្រើនសម្រាប់ការអត្ថាធិប្បាយក៏ដោយ KPMG East Africa និង KCB Bank នៅមិនទាន់ផ្តល់ការឆ្លើយតបណាមួយនៅឡើយទេ។ ភាពស្ងៀមស្ងាត់នេះបន្ថែមការសង្ស័យអំពីជម្រៅនៃការប្រព្រឹត្តខុសផ្នែកហិរញ្ញវត្ថុដែលត្រូវបានចោទប្រកាន់។

ការដំឡើងទៅអាជ្ញាធរអន្តរជាតិ

ដោយសារតែ KPMG មិនមានការឆ្លើយតប Jinnah បានយកបញ្ហានេះទៅ KPMG International Headquarters ដោយទាមទារការត្រួតពិនិត្យជាសកល។ ប្រសិនបើ KPMG បរាជ័យក្នុងការធ្វើសកម្មភាព បញ្ហាអាចត្រូវបានបញ្ជូនទៅ ក្រុមប្រឹក្សាស្តង់ដារសវនកម្ម និងការធានាអន្តរជាតិ (IAASB) និង Financial Action Task Force (FATF) សម្រាប់ការស៊ើបអង្កេតបន្ថែម។

“សាធារណជន និងអ្នកវិនិយោគសមនឹងទទួលបានតម្លាភាព” Jinnah បានសង្កត់ធ្ងន់។ “ខ្ញុំនឹងបន្តគ្រប់មធ្យោបាយ រួមទាំងការប្តឹងផ្តល់ និងសម្ពាធបទប្បញ្ញត្តិអន្តរជាតិ ដើម្បីធានាថាក្រុមហ៊ុនហិរញ្ញវត្ថុទទួលខុសត្រូវចំពោះសកម្មភាពរបស់ពួកគេ” ។

តើមានអ្វីបន្ទាប់?

រឿងអាស្រូវហិរញ្ញវត្ថុដែលកំពុងលាតត្រដាង បង្កើនការព្រួយបារម្ភកាន់តែទូលំទូលាយអំពីអភិបាលកិច្ចសាជីវកម្ម និងគណនេយ្យភាពផ្នែកហិរញ្ញវត្ថុនៅក្នុងវិស័យធនាគាររបស់ទ្វីបអាហ្វ្រិក។ ជាមួយនឹងការស៊ើបអង្កេតនៅខាងមុខ សប្តាហ៍ខាងមុខនឹងមានសារៈសំខាន់ក្នុងការកំណត់ជោគវាសនារបស់ KCB Bank និង KPMG East Africa និងជំហររបស់ពួកគេនៅក្នុងសហគមន៍ហិរញ្ញវត្ថុពិភពលោក។